La fiscalización tributaria es un proceso fundamental para el país, ya que te permite contribuir al financiamiento de los servicios públicos y el desarrollo económico. En Perú, la Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria(SUNAT) es la entidad responsable de administrar y supervisar el sistema tributario.
Objetivos de la Fiscalización Tributaria
- Verificar el cumplimiento de las obligaciones tributarias: Se busca garantizar que los contribuyentes declaren y paguen sus impuestos de forma correcta y oportuna.
- Detectar y corregir errores e inconsistencias: La fiscalización permite identificar errores involuntarios o intencionales en las declaraciones tributarias, y corregirlos para asegurar la correcta liquidación de los impuestos.
- Combatir la evasión y elusión fiscal: La fiscalización es una herramienta fundamental para combatir la evasión y elusión fiscal, que representan un perjuicio significativo para las arcas del Estado.
- Promover la cultura tributaria: La fiscalización también busca generar conciencia entre los contribuyentes sobre la importancia de cumplir con sus obligaciones tributarias.
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¿Qué herramientas utiliza la SUNAT para fiscalizar?
La SUNAT emplea diversas herramientas y técnicas para verificar el cumplimiento de tus obligaciones tributarias. Estas son algunas de las que debes conocer:
- Cruce de información: La SUNAT intercambia información con entidades financieras, bancos, empresas de servicios públicos y otras entidades para verificar la veracidad de tus declaraciones.
- Análisis de transacciones: La SUNAT analiza tus movimientos bancarios, compras con tarjeta y otros pagos para detectar posibles inconsistencias con tus ingresos declarados.
- Seguimiento de patrones de gasto: La SUNAT monitorea tus hábitos de consumo y patrones de gasto para identificar comportamientos inusuales que podrían indicar evasión fiscal.
- DATA: La SUNAT utiliza el Sistema de Análisis de Tributos Aduaneros y Aranceles (DATA) como su principal herramienta de fiscalización. El DATA permite a la SUNAT acceder a una gran cantidad de información sobre tus actividades económicas, incluyendo tus declaraciones juradas, facturas electrónicas, compras y ventas.
- Inteligencia de Negocios: La SUNAT utiliza herramientas de Inteligencia de Negocios para identificar los sectores con mayor riesgo de evasión fiscal, descubrir nuevas modalidades de fraude y detectar comportamientos tributarios atípicos.
- Fiscalización de ingresos no declarados: La SUNAT tiene la facultad legal de fiscalizar tus ingresos no declarados. Para ello, la SUNAT puede utilizar la información obtenida a través de las herramientas mencionadas anteriormente, así como realizar revisiones de campo y otras diligencias.
Escrito por: Grupo Verona