Los estudios demuestran que la integración entre la economía y el comercio mundial es fundamental para el desarrollo, la creación de empleo y el alivio de la pobreza; sin embargo, la interrogante acerca de cómo afecta el comercio internacional la pérdida o generación de empleos no está del todo resuelta, la relación entre estos factores es compleja.

En todos los países existen muchos puestos de trabajo que están directamente relacionados con las importaciones, en especial los sectores como el comercio minorista, el transporte, la entrega y logística.

El comercio exterior se encarga de movilizar bienes, servicios y capitales en distintas jurisdicciones.

Para los actores involucrados en el delito de lavado de activos es necesario realizar operaciones de comercio exterior, en los siguientes casos: Cuando los bienes provenientes de actividades ilícitas se encuentran en el exterior y desean ingresarlos al territorio nacional, para facilitar su disfrute, o cuando los bienes se encuentran en el territorio nacional y pretenden enviarlos al exterior para facilitar su ocultamiento.

Literalmente “Offshore” puede traducirse como fuera de la costa, en términos legales este término se refiere a empresa, sociedades o cuentas bancarias constituidas fuera del país de residencia, en donde no realizan ninguna actividad económica, se caracterizan por ubicarse en regiones de baja o nula imposición tributaria (paraísos fiscales.

Las Offshore surgen por la iniciativa de algunos gobiernos, quienes en busca de un mayor desarrollo y mejoría en su posicionamiento y competitividad, propician condiciones necesarias en sus sistemas para convertirse en espacios atractivos para realizar inversiones.

Una exportación es un régimen aduanero el cual permite la salida de un territorio aduanero a las mercancías producidas nacionalmente o nacionalizadas con el fin de ser consumidas o utilizadas en el exterior. La exportación no está gravada con ningún impuesto. En este sentido, se grava la venta de bienes y la prestación de servicios en el país en el que se consumirán y no en el país de origen. El caso peruano no es distinto a lo observado internacionalmente, pues la Ley del Impuesto General a las Ventas establece que la exportación de bienes o servicios, así como los contratos de construcción que se ejecuten en el exterior, no están afectos al Impuesto General a las Ventas (IGV).

Actualmente una de las grandes preocupaciones de las empresas es el aumento de los delitos que pueden llegar a ser cometidos por sus directivos, en contra de los intereses económicos de la propia sociedad en la que se desarrollan, ha sido difícil desarticular estas modernas formas delictivas, que entrelazan aspectos de la criminalidad empresarial, crimen organizado y delincuencia gubernamental.

En esta época en que se atraviesan los escándalos de criminalidad organizada más grandes de nuestra región, se ha logrado relacionar la

Para efectos del ordenamiento jurídico peruano un país no cooperante o de baja o nula imposición es aquel que no posee un Acuerdo de Intercambio de Información Tributaria o Convenio para Evitar la Doble Imposición (CDI), que incluya una cláusula de intercambio de información; o que aun cuando exista dicha cláusula, no cumplan con el intercambio de información. Inclusive si dicho intercambio está limitado por la aplicación de normas legales o prácticas administrativas. El Reglamento de la Ley de Impuesto a la Renta en su Anexo 1 establece la lista de países o territorios no

Históricamente el lavado de activos se trata de un delito poco palpable por los ciudadanos, debido a que se estableció la idea equivocada que su importancia solo era relevante para autoridades de supervisión bancaria o de estabilidad monetaria, esta creencia se debe principalmente a que, cuando se habla de delitos, la atención principal se centra en hechos violentos o mucho más tangibles, por tanto, es importante comenzar el recorrido enfatizando que, aun cuando lavar dinero, en sí, no reviste hechos estridentes de violencia, es un delito que tiene un inmenso

Más que superar las expectativas de un jefe, líder o superior, el éxito del equipo recae en que el jefe motive a su equipo en el cumplimiento  de sus objetivos; sean estos a corto, mediano o largo plazo. Cuando una persona tiene ganas de aprender, de conocer y de seguir creciendo, los objetivos y metas que superen las propias capacidades serán un incentivo para realizar un mayor esfuerzo y, en la ejecución de la meta, lograr obtener esas habilidades que le hacían falta. Por ejemplo; cuando trabajaba en el equipo de Lucha Especial contra la Evasión, era uno

El fenómeno socio-económico y político que se define como  “Globalización” no solo ha favorecido la liberalización de los mercados, sino que, en igual medida, ha propiciado el auge de la criminalidad organizada internacional.

Este hecho se asocia a los efectos negativos de la globalización, entre los que se tiene que destacar, mayor concentración de capital, pérdida de poder de los estados, desplazamientos migratorios, incremento de las disparidades de género, desempleo y exclusión social. Paradójicamente, todo ello sucede al mismo tiempo que aumenta la

Es importante iniciar este texto, indicando que la realización de un delito en generalmente es obra de una sola persona, pero en algunos casos existen otros individuos que participan en la realización del hecho delictivo, bien sea porque ejecutan conjuntamente la acción con el autor, es decir los coautores; porque colaboran con el autor o con los coautores en la realización del delito, es decir son cómplices; o porque promueven directamente al autor para que