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El comercio exterior y el lavado de activos

El comercio exterior se encarga de movilizar bienes, servicios y capitales en distintas jurisdicciones.

Para los actores involucrados en el delito de lavado de activos es necesario realizar operaciones de comercio exterior, en los siguientes casos: Cuando los bienes provenientes de actividades ilícitas se encuentran en el exterior y desean ingresarlos al territorio nacional, para facilitar su disfrute, o cuando los bienes se encuentran en el territorio nacional y pretenden enviarlos al exterior para facilitar su ocultamiento.

Uno de los ejemplos se observa cuando estos delincuentes cuentan con moneda extranjera como dólares o euros en el exterior, y pretenden ingresarlos a su región, convirtiéndolos bien sea en moneda local o en mercancías; para hacer esta transformación generalmente simulan una exportación; al tratarse de mercancías estas suelen ser ingresadas como contrabando.

       

Caso contrario si el criminal cuenta con capital local, puede interesarse en trasladarlos al exterior utilizando el mercado cambiario, esto puede hacerlo presentándolos como inversión de capital en el exterior, o bien como inversión financiera en títulos o activos emitidos en el exterior.

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Simular exportaciones consiste en estructurar una operación ficticia de comercio exterior, ello requiere de métodos sofisticados donde por lo general intervienen un grupo de personas expertas en producción de bienes, aduanas, asuntos contables y materia cambiaria, llegando a los extremos de adquirir, para estos propósitos, empresas exportadoras en declive, que contablemente continúen operando, para poder acreditar ante las Aduanas exportaciones, y generar con ello un mayor respaldo documental a la simulación, para el consiguiente reintegro de divisas soportado por una fachada difícil de detectar.

Escrito por: Abg. Jessica Navarro

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